اقتصاد|فنلندا

أعلى وأدنى 10 دول في العالم من حيث ضريبة الدخل.. الدول العربية بارزة

محمد سناجلة

24/12/2024–|آخر تحديث: 24/12/202404:59 م (بتوقيت مكة المكرمة)

تشكل الضرائب وسيلة رئيسية تعتمدها الدول لتمويل نفقاتها العامة، بما في ذلك الجيش، الشرطة، التعليم العام، والبنية التحتية. وتتفاوت نسبة الاعتماد على الضرائب بين الدول وتلعب دوراً أساسياً في قرارات الاستثمار.

تتخذ الضرائب أشكالاً متعددة، كضريبة المبيعات، وضريبة الدخل، وضريبة الملكية، وغيرها. كما تختلف معدلات الضرائب واللوائح من بلد لآخر، وفقاً لمنصة “ورلد ببيوليشن ريفيو”.

تعتبر ضريبة الدخل من أبرز الضرائب، حيث تتفاوت كيفية ونسبة الضريبة بين الدول. على سبيل المثال، تفرض الدنمارك نسبة 55.9% على دخل مواطنيها، بينما تمتنع دول أخرى مثل قطر وجزر البهاما عن فرض أي ضريبة على دخل مواطنيها.

اعتمدت معظم الدول نظام الضريبة التصاعدية، حيث يدفع أصحاب الدخول المرتفعة معدلات ضريبة أعلى من ذوي الدخول المنخفضة، لاعتقاد أن أصحاب الدخل المرتفع باستطاعتهم تحمل أعباء ضريبية أكبر.

أنواع ضريبة الدخل

يمكن تصنيف أنواع ضريبة الدخل وفقاً لمنصات مثل “تاكس فاونديشن” و”غلوبلايزيشن غايد” وإنفستوبيديا كما يلي:

إعلان

ضريبة الدخل الفردي

تُعرف ضريبة الدخل الفردي أيضاً باسم ضريبة الدخل الشخصي، وتُفرض على الأجور، الرواتب، الاستثمارات، وأنواع الدخل الأخرى التي يكسبها الأفراد.

تتميز العديد من ضرائب الدخل الفردي بأنها تصاعدية، مما يعني أن معدلات الضريبة تزيد مع زيادة دخل الأفراد، مما يتيح لأصحاب الدخول المرتفعة دفع ضرائب أكبر من نظرائهم ذوي الدخل المنخفض.

ضريبة الدخل على الشركات

تفرض ضريبة الدخل على الشركات على أرباح الشركات، وتختلف هذه المعدلات من دول إلى أخرى، حيث تلعب دورًا محوريًا في تقويم المناخ الاقتصادي وتوجهات الاستثمار. من المرتقب أن تكون هناك تنوعات كبيرة في معدل الضريبة المفروض على الشركات، مما يؤثر على القرارات الاستثمارية.

رابط المصدر

## الضرائب في عالم الأعمال

تفرض الحكومات ضرائب على الشركات بمختلف أحجامها، سواء الكبيرة أو المتوسطة أو الصغيرة. وتدفع هذه الشركات ضرائب على دخلها الناتج من أرباحها.

تعتمد الشركات والمالكون والمساهمون على هيكل عمل يجعلهم يصرحون عن دخلهم التجاري بعد خصم نفقات التشغيل ورأس المال. والفرق بين الدخل التجاري والنفقات التشغيلية يعتبر دخلًا خاضعًا للضريبة.

## ضرائب الرواتب

تُفرض ضرائب الرواتب على أجور ومرتبات الموظفين، وتُخصص لتمويل برامج التأمين الاجتماعي. في الولايات المتحدة، على سبيل المثال، تصل نسبة الضرائب الخاصة بالرواتب إلى 12.4% لتمويل الضمان الاجتماعي و2.9% للرعاية الطبية، بمعدل إجمالي يبلغ 15.3%. يقوم أصحاب العمل بتحويل 7.65% من ضرائب الرواتب مباشرة، بينما تُخصم النسبة الأخرى من رواتب الموظفين.

## ضرائب أرباح رأس المال

تشمل الأصول الرأسمالية جميع الممتلكات التي تملكها الأفراد لأغراض شخصية أو ترفيهية أو استثمارية، مثل الأسهم والسندات والمنازل والسيارات والمجوهرات. عندما ترتفع قيمة هذه الأصول، تتحقق ما يُعرف بمكسب رأس المال.

## الضرائب على أساس الجنسية

تمثل الضرائب المبنية على الجنسية الشكل الأكثر قسوة، حيث تطبقها دولتان فقط في العالم وهما إريتريا والولايات المتحدة الأميركية. يتوجب على المواطنين في هذين البلدين الإفصاح عن دخلهم وضريبة دخلهم بغض النظر عن مكان إقامتهم.

تسلط الجزيرة نت الضوء في هذا التقرير على ضرائب الدخل الفردية، مع تقديم قوائم بأعلى وأدنى عشر شعوب عربية وعالمية في دفع ضريبة الدخل الفردي لعام 2024.


## أعلى 10 شعوب دفعا لضريبة الدخل الفردي في العالم عام 2024

*فيما يلي قائمة بأعلى 10 شعوب في العالم دفعًا لضريبة الدخل الفردي حتى ديسمبر 2024، وفقًا لمنصة “تريدينغ إيكونوميكس”:*

1. فنلندا: 57.3%
2. اليابان: 55.95%
3. الدانمارك: 55.9%
4. النمسا: 55%
5. السويد: 52.3%
6. آروبا: 52%
7. بلجيكا: 50%
8. إسرائيل: 50%
9. سلوفينيا: 50%
10. هولندا: 49.5%


## أقل 10 شعوب دفعا لضريبة الدخل الفردي في العالم عام 2024 غير الدول الصفرية

*(يتبع…)*

الدول ذات معدلات ضريبة الدخل الأدنى في العالم

تشير الدول الصفرية إلى الدول التي لا تفرض أي ضريبة دخل على مواطنيها (0%)، حيث يبلغ عدد هذه الدول 28 ولعل أبرز الأمثلة هي دول مجلس التعاون الخليجي، لذا لم يتم إدراجها في هذه القائمة. ومع ذلك، سنقدم قائمة خاصة بها في نهاية هذا التقرير.

أدنى 10 دول في ضريبة الدخل الفردية لعام 2024

إليكم قائمة بأقل الدول فرضاً لضريبة الدخل الفردية في العالم، باستثناء الدول الصفرية، وفقاً للبيانات المتاحة:

1. غواتيمالا: 7%.
2. الجبل الأسود: 9%.
3. البوسنة والهرسك: 10%.
4. صربيا: 10%.
5. بلغاريا: 10%.
6. ليبيا: 10%.
7. رومانيا: 10%.
8. كازاخستان: 10%.
9. ماكاو: 12%.
10. مولدوفا: 12%.

أعلى 10 دول عربية من حيث ضريبة الدخل الفردية في عام 2024

تتبنى معظم الدول العربية نظام ضريبة تصاعدية يعتمد على مستوى دخل الفرد السنوي، حيث تبدأ من 0% في بعض الدول وترتفع لتصل إلى 40% في بعض الحالات. إليكم تفصيلات حول بعض الدول العربية:

• في تونس، يتم فرض ضريبة تصاعدية تبدأ من 0% لمن يقل دخله عن 5000 دينار تونسي سنوياً، وترتفع إلى 35% لمن يتجاوز دخله 50000 دينار، مع زيادة إلى 40% في عام 2025.
• في المغرب، تتراوح الضريبة من 0% على الشريحة المستفيدة الأقل من 30000 درهم سنوياً، حتى 38% للشريحة التي تتجاوز 180000 درهم، وقد قررت الحكومة المغربية مؤخراً خفض هذه النسبة إلى 37%.
• في الأردن، تتفاوت الضريبة بين الأشخاص الطبيعيين والاعتباريين، حيث تصل إلى 20% للأشخاص الطبيعيين و35% للاعتباريين.

أعلى 10 دول عربية في فرض ضريبة الدخل لعام 2024 (وفقاً لبيانات منصة “تريدنج إيكونوميكس”):

1. موريتانيا: 40%.
2. المغرب: 38%.
3. الجزائر: 35%.
4. تونس: 35%.
5. مصر: 27.5%.
6. لبنان: 25%.
7. سوريا: 22%.
8. الأردن: 20%.
9. العراق: 15%.
10. السودان: 15%.

قائمة الدول الصفرية

تشمل الدول الصفرية تلك التي لا تفرض ضريبة دخل فردية على مواطنيها، ويبلغ عدد هذه الدول 28 وفقاً لمعلومات منصة “تريدينغ إيكونوميكس” و”ورلد ببيوليشن ريفيو”. قائمة هذه الدول هي كما يلي:

1. قطر
2. الكويت
3. سلطنة عمان
4. البحرين
5. السعودية
6. الإمارات
7. إيران
8. ساحل العاج
9. نيبال
10. النيجر
11. مالي
12. بوركينا فاسو
13. الصومال
14. بنين
15. بروندي
16. هاييتي
17. قرغيزستان
18. أفريقيا الوسطى
19. غويانا
20. جزر سليمان
21. بوتان
22. الرأس الأخضر
23. بروناي
24. جزر البهاما
25. فانواتو
26. سانت لوسي
27. مكرونيزيا
28. جزر البهاما

رابط المصدر